学校财务管理内控制度，是根据国家政策法规及上级主管部门制订的有关规章制度，结合学校的实际情况而制定的学校内部财务工作的行为规范、行为准则，要求全校教职工遵守。     

一、预算管理

1.各部门每年初要根据全年工作计划编制年度预算计划，学校按上级规定的程序和时间编制年度预算计划，并根据收入情况统筹安排各项支出。学校预算外收入必须按规定全部纳入“收支两条线”管理。  

2.各部门要严格执行经批准的预算计划，坚持收支平衡的原则，不得超预算增加支出。因特殊情况确需调整预算的经审议批准后才能执行。  

3.学校财务室应编制本年度决算报告，并在教职工大会或教代会上公开。     

二、收入管理          

1.学校必须严格执行国家的收费规定，依法收费，任何部门不得缓交、截留。      

2.学校的一切收费行为均须有市物价局批文，所有收入都要开列合法的收据。      

3.学校的一切收入均要入帐，并在收费当天内存入学校开设的银行帐户或财政指定的银行账户。

三、支出管理      

1.学校实行绩效工资后，严禁公用经费发放教师奖金、补贴、津贴和实物。      

2.支出前必须填写《支出申请单》，经校长批准后方可支出。支出预算额度达1万元以上的项目，须经过校长办公会议集体研究决定；支出预算额度达2万元以上的项目，须经市教育局审计科进行合同审计审签后方可支出；支出预算额度达5万元以上的项目，须经市政府采购办集中采购方可支出。

学校成立兼职审计小组对支出项目分部门进行审计审签。审计小组成员分工如下：

卢卫忠：负责对所有票据审计审签

李笛子：负责对办公室工作方面的票据审计审签

刘  莉：负责对教学方面的票据审计审签

谢翠云：负责对学生工作方面的票据审计审签

任  畅: 负责对教师培训和教研工作方面的票据审计审签

任  青：负责对团委工作方面的票据审计审签

易  昕：负责对工会工作方面的票据审计审签

卢卫忠：负责对小型维修和绿化等票据审计审签

曾  超：负责对校园网设备、计算机设备等票据审计审签

湛乐安：负责对所有实物购置发票审计审签

宋宝林：负责对化学实验仪器票据审计审签

汪  红：负责对物理实验仪器票据审计审签

赵  全：负责对生物实验仪器票据审计审签

 3.学校经费不准借给私人使用。因公开支采取转账支付和公务卡支付，极个别情况需现金支付的，须事先经分管副校长批准后方可支付。

4.差旅费报销规定：

①教职工外出学习或受邀请到外地参加会议，应提供相关文件或信函并经校长同意，财务室凭此依据为其办理后续费用报销等手续。

②差旅费开支范围包括车船等交通费、住宿费、伙食补助费。出差人员住宿标准：两人住一个标准间，每人每天不超过150元。出差人员的伙食补助费按出差用餐实际情况按照以下标准报销：早餐10元，中餐30元，晚餐30元。出差人员由接待单位统一安排食宿的，不得报销食宿费。

③出差人员要按照规定等级乘坐交通工具，未按规定等级乘坐交通工具的，超支部分自理。

④教职工出差期间，因游览或非工作需要的参观而开支的费用，均由个人负担。

四、银行存款管理         

1.自觉接受银行的监督，不准出借银行帐户。

2.及时与银行对帐，发现问题立即查询，并立即向校长报告。

五、财产物资管理

1.财产物资按上级有关部门的规定，设立固定资产帐目，建立专项管理制度。

2.购置物品一律验收入库后再领取使用，凡上级调拨资产均要进仓入账，财产管理员记好帐。

3.保管员定期对固定资产进行清点，按有关规定办好报损和报废手续。报废要逐级申报、审批。

4.后勤处不定期对教室、办公室及专用教室财产物资的管理情况进行抽查，并向分管副校长汇报。

5.报废报损制度：教学仪器、设备及器材因自然老化或无法修理，可予报废。报废报损仪器、设备及器材须填写报废报损申请单，经后勤处批准，方可报废报损。经批准报废报损的仪器、设备及器材，要及时到财务部门销帐，同时调整教学仪器、设备帐册。已报废报损的仪器、设备及器材，可拆零件作维修用的，应交后勤部门处理，不得继续存放在仪器室内。

六、本制度自2014年5月1日起执行。

岳阳市第九中学

                                    二〇一四年四月十日